Programa de revisión del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo –SARLAFT–

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Autores

Jessica Tatiana Contreras Pabón
Cristhian Andrés González Hamón

Resumen

El objetivo de este documento es dar a conocer la responsabilidad y procedimientos a aplicar por el Revisor Fiscal en el sector financiero, en relación con el Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, tomando como base el Sistema de Administración del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo –SARLAFT–. El objetivo antes descrito busca dar respuesta a ¿Cuál es la responsabilidad y qué procedimientos debe desarrollar el Revisor Fiscal frente al Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo? El documento da herramientas a los revisores fiscales para conocer el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo, como también el sistema de administración de dicho riesgo. Se desarrolla en los siguientes cuatro capítulos: Descripción y explicación del Sistema SARLAFT, Objetivo de la Normatividad del SARLAFT, Modelos de Sistemas De Prevención del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo en Colombia para el Sector Financiero, y Responsabilidad del Revisor Fiscal Frente al Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, y Modelo para su Evaluación. La investigación permitió la elaboración de una guía para el entendimiento de conceptos básicos, como Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, Factores de riesgo, Riesgo Reputaciones, Riesgo legal, Riesgo operativo, Riesgo de Contagio, y presentar un programa de auditoría para que los revisores fiscales evalúen el funcionamiento del SARLAFT en una entidad del sistema financiero.

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